Главная / Вклады / Налог на вклады физических лиц

Налог на вклады физических лиц

Налог на вклады физических лиц устанавливается для программ, доходность которых превышает 16% (то есть, ставка рефинансирования плюс 5 п.п.). От налогообложения освобождаются депозиты с годовым процентом ниже 16%.

С начала 2016 года СР была приравнена к ключевой ставке. Изменение ставки рефинансирования производится вместе с ключевой, а ее самостоятельное значение не устанавливается.

Сегодня в банках лишь изредка попадаются программы со ставкой больше указанного выше размера. Поэтому основную часть вкладчиков это удержание даже не коснется.

Если же в следующем году ставка рефинансирования, приравненная к ключевой, снизится, то проблема может затронуть гораздо больше людей, хранящих свои деньги на банковском депозите.

Тем не менее, вне зависимости от изменения ставки рефинансирования во время действия договора, для вкладов сроком до 36 месяцев важно только то, какая была ставка на момент открытия счета.

По вкладам в иностранной валюте

«Линия разграничения» находится на уровне 9%. Если вы нашли программу в иностранной валюте с процентом выше, то вам крупно повезло, даже с учетом взимаемого налога.

На данный момент максимальная ставка в долларах – 3,25% (Байкал Инвест Банк), в евро – 2,50% (Банк Прайм Финанс).

По прогнозам экспертов, доходность депозитов в иностранной валюте вряд ли достигнет 9% в ближайшем будущем.

Причина таких низких ставок по этим вкладам заключается в избыточной валютной ликвидности, образовавшейся из-за увеличенного спроса на валютные инвестиции при падении курса рубля.

Налог на вклады физических лиц

Рост ставок может быть только в том случае, если банки снова начнут кредитовать в валюте. А на данный момент об этом даже речи не идет.

Налог на вклады физических лиц: как рассчитывается

Ставка НДФЛ на начисленные проценты для лиц-резидентов – 35%. Для нерезидентов (тех, кто находился в стране менее 183 дней) – 30%.

Налог уплачивается не со всей суммы процентов, а только с разницы (между базовой ставкой и 16%).

Для расчета важна только номинальная ставка по депозиту, указанная в договоре, даже если эффективная получается выше установленных норм.

Рассмотрим пример того, как банк рассчитывает налог.

Клиент пополнил депозитный счет на 50 тысяч рублей на 395 дней под 18% годовых.

База для налогообложения: (50000*(18-16)*395)/ (365*100) = 1082 рубля.

Пошлина для резидента составляет – 1082*35% = 379 руб., для нерезидента – 1082*30% = 325 руб.

Подавать декларацию и самостоятельно оплачивать пошлину отдельно не нужно.

Просто по окончании срока вы получите сумму депозита за вычетом удержания. Сумма налога рассчитывается и уплачивается не инвестором, а его банком.

Важно:

В какую валюту вкладывать деньги?

Вклады Банка Русский Стандарт

ВТБ 24 Вклады под Проценты

Валютные вклады в Москве

По письменному заявлению клиента банк должен выдать справку 2-НДФЛ с указанной налогооблагаемой базой (доходом по вкладу) и суммой выплаченного налога.

Если есть депозиты за границей

Россияне, имеющие счета в кредитно-финансовых организациях за рубежом, должны отчитаться перед налоговой по ним. От этого освобождаются только те, кто был за границей более 1 года.

Подать документы в ФНС можно в бумажном виде (личный визит/заказным письмом с уведомлением/через представителя) или в электронном (через личный кабинет на сайте ФНС).

Налоговая служба может запросить дополнительные документы.

Если вы решили избежать отчетности, то будьте готовы уплатить штраф в размере 1-3 тысяч руб. (а за повторное нарушение – до 10 тысяч).

Доходность (проценты) по вкладам в зарубежных банках облагается налогом в 13%. Оплата до 13 апреля (по форме 3-НДФЛ).

Оставить комментарий

Ваш электронный адрес не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

*